W niemieckim systemie podatkowym istnieje pojęcie “Freistellung”, które odnosi się do kwoty, jaką osoba może zarabiać bez opodatkowania. Oznacza to, że dochody poniżej tej kwoty są zwolnione z opodatkowania. Freistellung stanowi podstawę dla obliczenia podatku dochodowego. Jeśli zarobki przekraczają tę kwotę, osoba jest zobowiązana do opłacenia podatku na podstawie skali podatkowej. Freistellung zazwyczaj używane jest w kontekście ulgi podatkowej od prac budowlanych. Wynosi ona 15%, które normalnie zostałoby odjęte z wypłaty przez zleceniodawcę, który zobowiązany jest wpłacić podatek do urzędu skarbowego. W przypadku uzyskania zwolnienia z podatku, wykonawca zlecenia otrzyma całość kwoty podanej na umowie, dlatego w przypadku wykonywania tego typu usług warto jest postarać się o uzyskanie tej ulgi.

Warto również zrozumieć, że w Niemczech obowiązki podatkowe nakładane są na różne rodzaje dochodów. Oto kilka najczęstszych form opodatkowania:

1. Podatek dochodowy (Einkommensteuer): Jest to podstawowy podatek mający zastosowanie do większości typów dochodów. Stawki podatku dochodowego w Niemczech są progresywne, co oznacza, że im wyższy dochód, tym wyższy procent podatku.
2. Podatek VAT (Umsatzsteuer): Jest to podatek od wartości dodanej, który jest pobierany na większość towarów i usług. Aktualna stawka VAT w Niemczech wynosi 19%, jednak istnieją również pewne wyjątki i obniżone stawki dla niektórych produktów.
3. Podatek od nieruchomości (Grundsteuer): Jest to podatek nakładany na posiadaczy nieruchomości i jest zależny od wartości nieruchomości. Stawka podatku od nieruchomości różni się w zależności od lokalizacji.

W Niemczech istnieje wiele innych rodzajów podatków, takich jak podatek od spadków i darowizn, podatek od gier hazardowych, podatek od pojazdów mechanicznych, które należy uwzględnić w swoich obliczeniach podatkowych, szczególnie jeśli posiada się dochody lub aktywa w tych dziedzinach.

Rozliczenia podatkowe z Niemiec

Mieszkańcy Niemiec zobowiązani są do regularnego składania deklaracji podatkowych w celu rozliczenia swoich dochodów. W przypadku większości osób, podatki są potrącane bezpośrednio z wynagrodzenia przez pracodawcę. Jednak dla niektórych osób, które mają inne źródła przychodów lub prowadzą własną działalność gospodarczą, konieczne może być samodzielne składanie deklaracji podatkowej.

• Osoby zamieszkałe w Niemczech są zobowiązane do sporządzenia deklaracji podatkowej i złożenia jej do odpowiednich urzędów podatkowych. Deklaracja podatkowa musi być złożona do końca maja następnego roku podatkowego. Może to zostać zrobione samodzielnie lub za pośrednictwem specjalistycznego biura rachunkowego. W wielu przypadkach jednak rozliczenie podatkowe następuje automatycznie (podobnie jak w Polsce). Rozliczać się z urzędem skarbowym muszą przede wszystkim osoby pobierające różnego rodzaju pomoce społeczne, renty, czy zasiłki, a także osoby z zarejestrowaną działalnością gospodarczą na terenie Niemiec, osoby z nadanym Steuernummer (numer identyfikacji podatkowej), lub z nadanym Steuerfreibetrag.

Rozliczenia podatkowe z Niemiec mogą być skomplikowane ze względu na różne przepisy i wyjątki podatkowe. W celu uniknięcia problemów i maksymalizacji dostępnych korzyści podatkowych, warto skorzystać z usług doświadczonego doradcy podatkowego.

Podsumowując, system podatkowy w Niemczech jest dość rozbudowany i obejmuje różne rodzaje podatków. W celu prawidłowego rozliczenia podatkowego i uniknięcia problemów, zaleca się skorzystanie z profesjonalnej pomocy doradcy podatkowego. Ważne jest, aby znać swoje prawa do przysługujących ulg i zniżek, jak na przykład wspomniany wcześniej Freistellung, który odnosi się do kwoty zwolnionej z opodatkowania. Niezależnie od tego, czy jesteś mieszkańcem Niemiec, czy planujesz pracować lub prowadzić biznes w tym kraju, znajomość podatków jest niezbędna, aby nie działalność była zgodna z prawem oraz żeby uniknąć dodatkowych kosztów i sprawić, by praca była jak najbardziej efektywna i na możliwie najbardziej korzystnych warunkach.

Biuro rachunkowe? Postaw na eRachuba i ciesz się księgowością na najwyższym poziomie. Polecamy!